廣元市天然氣公司差旅費管理制度

??? 第一條? 為加強和規范公司差旅費管理，推進厲行節約,反對鋪張浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，參照中央、省市國家機關差旅費管理辦法，結合我公司實際，特制定本制度。
??? 第二條? 本制度適用于公司各部門、分公司。
??? 第三條? 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
??? 第四條? 出差管理嚴格實行先審批、后出差，從嚴控制出差人數和天數；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。對未經公司領導審批的出差所發生的費用不得報銷。
??? 出差審批按以下程序執行：部門或分公司出差人員填寫職工出差審批單（附：會議通知、考察方案），交部門或分公司負責人審核簽字，再由分管領導進行審核簽字，然后由財務負責人審核，最后由公司總經理審批。

??? 第五條? 差旅費標準按照分地區、分級別的原則制定，并根據經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。
??? 第六條? 各部門、分公司按照實際工作需要與轉變工作作風的要求，根據當年預算合理安排公務出差，嚴格控制差旅費支出。各部門、分公司當年差旅費預算原則不予追加，確有不可抗因素，經研究決定通過后，適量增加差旅費。
??? 第七條? 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐飛機、輪船、火車等交通工具所發生的費用。
??? 第八條? 出差人員應當按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

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??? 總經理以及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同級交通工具。
??? 未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
??? 第九條? 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安排的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
??? 第十條? 乘坐飛機，民航發展基金，燃油附加費可憑據報銷。
??? 第十一條? 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具時，每人/次可購買交通意外保險一份。
??? 第十二條? 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（含飯店、招待所，下同）發生的房租費用。
??? 第十三條? 出差人員住宿費限額標準見下表：

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??? 第十四條? 出差人員應當在對應職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館。
??? 第十五條? 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補償費用。
??? 第十六條? 出差人員伙食補助標準見下表：

??? 出差人員伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，按規定標準包干使用。
??? 第十七條? 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
??? 住宿費在標準限額內憑發票據實報銷，超支部分由個人自理。
??? 伙食補助費按規定的出差目的地標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達的目的地標準報銷。
??? 第十八條? 出差人員返程后，須及時辦理報銷手續。差旅費報銷時須提供出差審批單、機票、車（船）票、住宿費發票等憑證。
??? 第十九條? 由舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和公雜費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支。往返會議、培訓地點的差旅費按照公司相關規定報銷。
??? 第二十條? 差旅費報銷須按規定嚴格審核，對超范圍、超標準開支的費用一律不予報銷。
??? 差旅費的報銷審核按以下程序和職責執行：
??? 1、部門或分公司經辦人填寫差旅費報銷單，經辦人負責對發生費用原始票據來源的真實性、合法性負責，并按照公司報銷規定和報銷標準對原始票據及相關附件進行收集、整理、粘貼、填寫；
??? 2、部門或分公司負責人進行核實，負責對出差所發生費用的真實性、合法性、報銷標準、報銷內容進行核實。
??? 3、分管領導復核，負責對分管部門簽字后的報銷事由、報銷標準、審核情況進行復核；
??? 4、財務部門負責人審核，負責票據的合法性，報銷標準、范圍、金額、審批等情況進行審核；
??? 5、總會計師審批，負責報銷事項的合法性、合規性最終審批；負責資金支出計劃初步審批；
??? 6、總經理核準，負責對差旅費用支出進行最終核準；
??? 7、出納支付，負責對差旅費報銷金額的正確性、票據及簽字流程的完整性最終審核，并負責費用的支付。
??? 第二十一條? 出差人員須嚴格按規定開支差旅費，不得擅自轉嫁差旅費。
??? 第二十二條? 各部門、分公司應加強出差活動和經費報銷的內控管理，嚴格公司出差審批制度、差旅費預算及規?？刂?；確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定報銷差旅費的人員，按照公司制度進行嚴肅處理。
??? 第二十三條? 公司財務部須加強對公司各部門、分公司差旅費的審核，發現不合規、不合法的行為，應不予報銷。發現差旅費報銷中的重大問題應及時上報公司領導。
??? 第二十四條? 公司監審部要加強對各部門、分公司差旅費管理和使用情況監督檢查。主要內容包括：
??? （一）差旅活動是否嚴格執行《公司差旅管理辦法》、《公司報銷管理制度》嚴格執行；
??? （二）差旅費開支范圍和標準是否符合規定；
??? （三）差旅費報銷是否符合規定；
??? （四）是否有向其他部門、分公司及報銷程序進行差旅費轉嫁；
??? （五）差旅費管理和使用的其他情況。
??? 第二十五條? 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間違反廉潔自律相關規定，不得接受相關單位公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產等。
??? 第二十六條? 違反本制度相關規定，造成嚴重違紀的，由公司紀檢部門予以查處，對相關責任人按公司內部管理規定給予紀律處分。
??? 第二十七條? 本制度由財務部、監審部負責解釋。
??? 第二十八條? 本制度自發布之日起施行。

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